มนุษย์เงินเดือนต้องรู้ รายได้เท่านี้ ต้องเสียภาษี หรือยัง ?

ภาษี เรื่องใกล้ตัวที่ต้องรู้!

เปิดต้นปีมา หลายคนต้องเผชิญกับเรื่องภาษี แต่ยังมีคนจำนวนไม่น้อยที่ไม่แน่ใจว่า รายได้ที่ได้รับต้องเสียภาษีหรือไม่ และต้องเสียเท่าไหร่? วันนี้เราจะมัดรวมทุกเรื่องที่มนุษย์เงินเดือนต้องรู้ รายได้เท่านี้ ต้องเสียภาษี หรือยัง ?

ภาษีคืออะไร?

ภาษีเป็นเงินที่ประชาชนและผู้ประกอบการต้องจ่ายให้ภาครัฐตามกฎหมาย เพื่อใช้พัฒนาเศรษฐกิจและสังคม เช่น การสร้างโรงเรียน โรงพยาบาล ถนน และโครงสร้างพื้นฐานอื่นๆ

ใครบ้างที่ต้องเสียภาษี?

ทุกคนที่มีรายได้ ไม่ว่าจะเป็นพนักงานประจำ ข้าราชการ พ่อค้า-แม่ค้า ฟรีแลนซ์ หรือผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระ รายได้ทุกประเภทที่ได้รับต้องถูกนำมาคำนวณภาษี ไม่ว่าจะเป็น

• เงินเดือน

• ค่าจ้าง

• รายได้จากการขายสินค้า/บริการ

• ค่าตอบแทนจากวิชาชีพอิสระ

  
  

มนุษย์ฟรีแลนซ์ต้องเสียภาษีหรือไม่?

คำตอบคือ "ใช่" ฟรีแลนซ์ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเช่นเดียวกับพนักงานประจำ โดยจะถูกจัดอยู่ในประเภท "เงินได้ประเภทที่ 2 และ 3" ตามกฎหมายภาษีเงินได้

ภาษีของฟรีแลนซ์คำนวณอย่างไร?

1. หักค่าใช้จ่ายแบบเหมาจ่าย

   • หากเป็นงานด้านบริการ สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ 50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

   • หากเป็นงานที่ต้องใช้ต้นทุน เช่น งานขายของออนไลน์ สามารถเลือกหักค่าใช้จ่ายตามจริงได้

     
     

2. หักค่าลดหย่อน เช่น

   • ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท

   • ค่าประกันสังคมหรือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

   • ค่าลดหย่อนบุตร พ่อแม่ หรือการลงทุนในกองทุน

     
     

3. เสียภาษีตามอัตราก้าวหน้า

   • รายได้สุทธิ 150,000 บาทแรก ได้รับการยกเว้นภาษี

   • รายได้สุทธิที่เกินจากนั้นจะเสียภาษีตามอัตราขั้นบันได 5% - 35%

     
     

4. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (WHT)

   • ฟรีแลนซ์ที่รับค่าจ้างจากบริษัท มักจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% หรือ 5% ซึ่งสามารถนำไปเครดิตภาษีเมื่อต้องยื่นภาษีสิ้นปีได้

     
     

ภาษีมีกี่ประเภท?

1. ภาษีทางตรง – ผู้มีรายได้ต้องจ่ายเอง เช่น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้นิติบุคคล

2. ภาษีทางอ้อม – เก็บจากผู้บริโภคผ่านราคาสินค้าหรือบริการ เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภาษีธุรกิจเฉพาะ อากรแสตมป์

   
   

เงินเดือนเท่าไหร่ต้องเสียภาษี?

หากมีรายได้สุทธิ เกิน 150,000 บาทต่อปี จะต้องเสียภาษี โดยทุกคนต้องยื่นภาษีหากมีรายได้ต่อปีเกิน 120,000 บาท

สูตรคำนวณเงินได้สุทธิ

เงินได้สุทธิ = รายได้ทั้งปี – ค่าใช้จ่าย (50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท) – ค่าลดหย่อน

ตัวอย่างคำนวณภาษี

นางสาว A เงินเดือน 30,000 บาท

• รายได้ทั้งปี = 30,000 x 12 = 360,000 บาท

• หักค่าใช้จ่าย 100,000 บาท (ตามกฎหมาย)

• หักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท

• หักค่าประกันสังคม (750 x 12) = 9,000 บาท

• 
  

เงินได้สุทธิของ นางสาว A

360,000 – (100,000 + 60,000 + 9,000) = 191,000 บาท

เงินได้สุทธิของนางสาว A อยู่ในช่วง 150,000 – 300,000 บาท ซึ่งต้องเสียภาษีในอัตรา 5% ของเงินที่เกิน 150,000 บาท

191,000 – 150,000 = 41,000 บาท
ภาษีที่ต้องจ่าย = 41,000 x 5% = 2,050 บาท

เงินเดือนเท่าไหร่ต้องเริ่มเสียภาษี?

(150,000 + 100,000 + 60,000 + 9,000) / 12 = **26,583 บาท/เดือน**

ดังนั้น หากมีเงินเดือนตั้งแต่ 26,583 บาทขึ้นไป ต้องเริ่มเสียภาษี

ลดหย่อนภาษีได้ยังไงบ้าง?

1. ลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

• ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท

• ลดหย่อนบุตร คนละ 30,000 บาท (ไม่จำกัดจำนวน)

• ลดหย่อนพ่อแม่ คนละ 30,000 บาท (ต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป)

2. ลดหย่อนจากการออมและลงทุน

• ประกันชีวิต ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท

• ประกันสุขภาพ 25,000 บาท

• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund) ลดหย่อนได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 500,000 บาท

• กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) และ กองทุนบำเหน็จบำนาญ (PVD)

3. ลดหย่อนจากมาตรการรัฐ

• ช้อปดีมีคืน: ใช้ใบกำกับภาษีเพื่อลดหย่อนสูงสุด 40,000 บาท

• ลดหย่อนจากการบริจาคเพื่อการศึกษา โรงพยาบาล หรือองค์กรการกุศล

✅ เงินเดือน 26,583 บาทขึ้นไป ต้องเริ่มเสียภาษี

✅ รายได้ต่อปีเกิน 120,000 บาท ต้องยื่นภาษี แม้จะยังไม่ต้องเสีย

✅ ฟรีแลนซ์ต้องเสียภาษี และควรหักภาษี ณ ที่จ่าย 3-5% ซึ่งเป็นภาษีที่บริษัทหรือผู้ว่าจ้างหักจากค่าจ้างก่อนจ่ายให้ฟรีแลนซ์ โดยสามารถนำไปใช้เป็นเครดิตภาษีเมื่อต้องยื่นภาษีสิ้นปี เพื่อลดจำนวนภาษีที่ต้องจ่ายเพิ่มเติม

✅ ใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีให้คุ้มค่า เพื่อลดภาระภาษีที่ต้องจ่าย

✅ วางแผนการเงินให้ดี เพื่อให้การเสียภาษีเป็นเรื่องง่ายขึ้น

📌 **เตรียมตัวให้พร้อม! มนุษย์เงินเดือนต้องรู้ รายได้เท่านี้ ต้องเสียภาษี หรือยัง ? เช็กสิทธิ์ ลดหย่อนภาษี และยื่นแบบออนไลน์ได้ที่ **กรมสรรพากร